ИТ для лизинга

В России продолжается «золотой век» лизинга. Несмотря на молодой возраст, отрасль развивается быстрыми темпами. Многие компании наращивают объемы операций, расширяют географию своей деятельности. За десять лет существования рынка уже сформировалась группа лидеров — лизинговых компаний, чей ежегодный оборот составляет десятки, а то и сотни миллионов долларов. Наиболее интенсивно лизинговые услуги развиваются в транспортных, продуктопроизводящих и инфраструктурных отраслях.

Развитие рынка обусловлено рядом причин, таких, как стабилизация политической ситуации, экономический рост и т. д. Но основным толчком послужило изменение законодательства. Так, в начале 2002 года был существенно скорректирован Закон «О лизинге»: его привели в соответствие с другими законами, в том числе с Налоговым кодексом, что значительно улучшило правовое обеспечение лизинговой деятельности. Но главным законодательным изменением для развития лизинга стала отмена с 2002 года налоговой льготы по капиталовложениям для предприятий. Теперь при приобретении основных фондов за счет собственных средств компании не могут относить часть затрат на уменьшение налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль. На себестоимость могут быть отнесены только проценты по банковскому кредиту. Поэтому лизинговый механизм остался единственным, который дает покупателю право при покупке основных фондов относить лизинговые платежи на себестоимость своей продукции в полном объеме.

«Налицо уменьшение аванса, уплачиваемого лизингополучателем, и снижение маржи лизинговой компании, — констатирует Олег Грановский, аналитик компании „Росбизнесконсалтинг“. — Разумеется, и то и другое удешевляет лизинговую сделку для заемщика. Упрощаются также условия обеспечения лизинговой сделки, расширяется спектр дополнительных услуг. Для лизингополучателей, особенно малых и средних предприятий, важна скорость обработки заявки и сроки последующей реализации договора лизинга — лизинговые компании вынуждены значительно сокращать сроки реакции на запросы клиента. Вместе с требованиями к скорости растет и потребность в сложно организованных лизинговых сделках. И работать, используя в качестве средств автоматизации табличный процессор Excel, бухгалтерскую программу и самописные системы, не связанные между собой, уже невозможно. Возникла потребность в комплексной автоматизации деятельности лизинговых компаний. Причем эту потребность ощущают уже практически все компании, вне зависимости от бизнес-модели».

Ежегодный прирост инвестиций по лизингу оценивается на уровне 40% в год, и есть предпосылки к сохранению высоких темпов роста. При этом ежегодный рост оборотов отдельных лизинговых структур составляет сотни процентов. Общий объем услуг лизинга можно оценить на уровне 3–4 млрд. долларов США (без учета рынка недвижимости и оперативного лизинга), что составляет примерно 0,5% от ВВП. Эта цифра также составляет порядка 2–4% от инвестиций российских предприятий в основные средства и порядка 10% от импорта оборудования.

Нина Мурашко: «Лизинговая деятельность по своей природе сопряжена с достаточно сложными расчетами» По словам Нины Мурашко, менеджера проектов компании «Аплана», основными тенденциями рынка лизинговых услуг являются:

рост объема лизинговых портфелей существующих компаний наряду с быстрым ростом числа компаний, при этом минимальный размер сделки не сокращается (средняя стоимость сделки — 30 тыс. долларов, минимальная — 3 тыс., максимальная — от 300 тыс. до 1 млн. долларов), рост числа сделок;

рост конкуренции на рынке лизинговых услуг в региональных центрах. Несмотря на то что значительное число новых компаний, вероятно, не сможет успешно работать длительное время, рост числа компаний отражает растущее число специалистов по лизингу, что приведет к усилению конкуренции;

появление небольших специализированных лизинговых компаний, создаваемых для длительной работы, при относительном уменьшении числа компаний, учрежденных для проведения единичных сделок;

рост роли лизинга в финансировании открывающихся, малых и средних предприятий.

От мала до велика

Лизинговые компании сталкиваются с ростом конкуренции, требуется оперативно реагировать на спрос, выдвигать коммерческие предложения, исходя из специфичных требований клиента. Среди основных принципов работы — клиентоориентированность и эффективная обработка документооборота.

«Лизинговая деятельность по своей природе связана с обработкой и использованием большого количества информации и сопряжена с достаточно сложными расчетами, — отмечает Нина Мурашко. — С ростом клиентской базы лизинговой компании эффективное управление портфелем сделок становится все более трудной задачей, которая предполагает оценку эффективности планируемых лизинговых операций в контексте всего портфеля сделок, обеспечение оперативности и точности обслуживания клиентов, мониторинг состояния текущих сделок, принятие управленческих решений на основе анализа деятельности за период и т. д.».

Сергей Краснов: «Во внедрении комплексных автоматизированных систем заинтересовано большинство лизинговых компаний» «В силу высокой экономической эффективности использования систем автоматизации в лизинговом бизнесе, во внедрении комплексных автоматизированных систем заинтересовано большинство лизинговых компаний, — отмечает Сергей Краснов, генеральный директор Внедренческого центра „1С“ „ХОМНЕТ“. — Однако автоматизация требует существенных усилий и средств, потому к ней прибегают:

а) крупные лизинговые компании, где отсутствие автоматизированных систем ставит под вопрос перспективы развития;

б) средние лизинговые компании с профессиональным менеджментом, где необходимость автоматизации является очевидной и руководство компании способно решить вопрос до того, как он превратится в серьезную проблему;

в) только начинающие работать лизинговые компании с хорошо продуманной стратегией и достаточным финансированием. В этом случае информационная система обычно является частью плана стратегического развития».

Компании, действующие сегодня на лизинговом рынке, могут быть отнесены к нескольким группам:

независимые универсальные;

учрежденные банками;

региональные;

учрежденные поставщиками оборудования;

узкоспециализированные отраслевые;

учрежденные федеральными или региональными органами власти.

На сегодняшний день по лизинговым схемам приобретается оборудование в отраслях производства, транспорта — по 25%, пищевого производства, телекоммуникаций, полиграфии, торговли, деревообработки — по 5–7%, сельского хозяйства, а также офисное оборудование и недвижимость — по 3–5%.

День нынешний

«В настоящее время деятельность подавляющего большинства (около 85%) лизинговых компаний не автоматизирована как следует, — говорит Юлия Клочкович, менеджер по маркетингу и рекламе компании „Импакт-Софт“. — Компании ведут свой бизнес с помощью бухгалтерских программ и табличного процессора Excel — рынок находится на стадии лоскутной автоматизации. На начальном этапе этого вполне достаточно, но, перейдя определенный рубеж своего развития, компании задумываются о внедрении автоматизированной системы управления, так как необходимо оперативно реагировать на любые изменения в высококонкурентной среде. Чтобы наращивать объемы предоставляемых услуг, лизинговые компании пытаются привлечь иностранные инвестиции. Для этого компании необходимо отвечать ряду требований, среди которых прозрачность финансовых операций и использование международного стандарта отчетности (МСФО-17). Автоматизация позволяет выполнить эти требования».

Деятельность лизинговых компаний отличается огромным количеством операций, по каждой из которых существуют графики платежей, договорные обязательства, изменение графиков платежей, контроль платежей, выставление процент-ноты, контроль привлечения финансовых ресурсов. Что касается трудностей, с которыми сталкиваются лизинговые компании, то, по мнению Юлии Клочкович, можно выделить следующие:

отражение специфики деятельности лизинговых компаний в бухгалтерском учете;

прозрачность бизнеса;

контроль юридической стороны сделки (полная информация о клиенте, юридическая чистота сделки). Система не должна позволять совершать сделки, если что-то не так;

эффективность управления отношениями с лизингополучателями.

Юлия Клочкович: «В настоящее время большой процент лизинговых компаний (около 85%) не автоматизированы» Юлия Клочкович считает, что автоматизированная система в виде программного продукта лучше заказной разработки, поскольку программный продукт внедряется многократно и дает разработчикам опыт, который они обобщают и воплощают в последующих версиях.

Это, в частности, обеспечивает:

лучшее отражение особенностей бухгалтерского учета;

одновременную работу в различных сегментах и отраслях (например, телекоммуникационная, строительная, транспортная, машиностроительная и другие).

Внедрение автоматизированных систем позволяет компаниям:

снизить себестоимость лизинга за счет упрощения работы сотрудников, сокращения временных и ресурсных затрат на ведение лизинговых операций;

повысить привлекательность услуг для клиентов за счет более оперативного обслуживания, простых процедур расчетов, предоставления полноценной оперативной информации, персонализированного обслуживания, а также использования возможностей интерактивного обслуживания через Интернет;

снизить риски лизинговой деятельности за счет оценки рисков и выгодности сделок на этапе подготовки контрактов;

обеспечить автоматизацию сложных расчетов;

обеспечить контроль выполнения контрактов, упорядочение и автоматизацию документооборота;

обеспечить формирование консолидированной отчетности, в том числе и при работе с удаленными офисами и филиалами лизинговой компании.

По словам Нины Мурашко, один из парадоксов отрасли, который тормозит развитие автоматизации, состоит в том, что целый ряд крупнейших компаний не заинтересованы в повышении перечисленных показателей — они «сидят» на конкретном канале или группе заказчиков (нише), в которой у них нет конкурентов. Однако ситуация сейчас быстро меняется, практически во всех нишах создаются конкурирующие коммерческие структуры.

«Коробка» или «индпошив»?

Представленные на рынке системы автоматизации для обеспечения лизинговой деятельности можно классифицировать по четырем основным группам.

1. Вертикальные системы, специально созданные с учетом особенностей отрасли на базе готовых продуктов (Navision, Axapta, «1C»). В большей степени отражают специфику отрасли, в меньшей — специфику отдельного предприятия.

2. Проектные системы, создаваемые под заказ одной или нескольких компаний. Как правило, хорошо решают задачи отдельной компании, но возникают проблемы при переносе функциональности в новые условия.

3. Excel-калькуляторы. («Альт-Лизинг» и др., в том числе собственной разработки). Подобные инструменты используются довольно широко (по результатам телемаркетинга, их использует от половины до трех четвертей компаний, занимающихся массовым лизингом), но их функциональность ограничена расчетной частью (нет работы с контрактами и т. д.) и они не обеспечивают единой отчетности. Такие системы не могут рассматриваться как основа автоматизации деятельности компании. При внедрении специализированной системы используемые расчетные схемы переносятся в нее.

4. Системы, имеющие отношение к автоматизации лизинговой деятельности, но решающие смежные задачи, такие, как расчет окупаемости контрактов и др. Могут использоваться как дополнения или расширения универсальной системы.

«Разумеется, готовое „коробочное“ решение по комплексной автоматизации невозможно — в любом случае, у каждой компании есть своя специфика, и требуется определенная адаптация продукта к ней, т. е. внедрение, — говорит Олег Грановский. — Но наличие готовых модулей, разработанных для решения типовых задач в этой области деятельности, заметно облегчает и ускоряет эту адаптацию».

Система автоматизации лизинговой деятельности, считают специалисты компании «Аплана», состоит, как правило, из следующих базовых компонентов (модулей):

модуль поддержки деятельности фронт-офиса, включающий каталог контрагентов, элементы CRM, оценку выгодности сделок на этапе подготовки контрактов (расчет нескольких вариантов и расчет потока платежей);

модуль поддержки деятельности бэк-офиса, обеспечивающий автоматизацию сложных расчетов по заданным схемам, контроль выполнения контрактов, отслеживание связанных контрактов, обмен данными с бухгалтерией;

модуль поддержки принятия решений и оперативного управления компанией, обеспечивающий формирование сводных отчетов по всему портфелю договоров, аналитику, распределение загрузки сотрудников, переназначение задач от одного сотрудника другому, распределение прав доступа к информации и функциям;

модуль интерфейсов, обеспечивающий размещение информации на интернет-сайте компании, интеграцию с системами класса «банк-клиент», возможность отправлять документы прямо из системы по факсу и электронной почте, обмен данными с бухгалтерскими программами и т. д.;

модуль отчетов, обеспечивающий составление отчетов по конкретному контракту и по всему портфелю, оперативных и обзорных отчетов.

По мнению Юлии Клочкович, автоматизированная система должна позволять вести учет проектных работ, связанных с осуществлением лизинговых услуг, а именно:

учет задач и взаимодействий с контактами, формирование условий лизинга на стадии начальных переговоров. Фиксирование входящей, исходящей почты, хранение электронных документов;

учет статусов проекта;

ведение архива завершенных проектов, заявок, контактов;

разграничение уровней доступа к информации по проекту;

формирование коммерческих заявок, графика платежей, спецификации. Учет финансовых условий проекта;

ведение сопутствующих договоров: кредитного договора, договора купли-продажи, договора залога, договора страхования объектов лизинга;

автоматическое выставление счетов и пакетная печать по действующим договорам;

учет оплат по лизинговым периодам. Учет авансов, недоплат по периодам, переплат по периодам, расчет пени;

учет основных средств, амортизации.

Нина Мурашко рассказывает: «Рынок лизинга в России пока находится в стадии активного развития и становления. Многообразие форм лизинговой деятельности, уникальность бизнес-процессов в каждой компании, собственные схемы расчетов и требования к отчетности делают создание действительно универсальной типовой системы в настоящее время практически нерешаемой и мало целесообразной задачей. Поэтому наряду с внедрением вертикальных решений на основе ERP-систем сохраняется и ниша для заказной разработки программных систем на базе готовых алгоритмов, технологий и шаблонов». Такой подход позволяет создать максимально эффективную и удобную в использовании систему и дает следующие преимущества по сравнению с готовым решением:

возможность внедрения «поверх» уже сложившихся бизнес-процессов: полный учет специфики методов и способов ведения бизнеса, определяемых различиями в предметной области компаний, различными схемами расчетов лизинговых платежей, особенностями организационной и территориальной структуры;

проектирование с учетом существующей информационной инфраструктуры, условий хранения уже накопленной информации, требований по интеграции с уже работающими системами автоматизации (бухгалтерия, связь и др.) и требований к инструментальным средствам (СУБД и др.);

оптимальная стоимость на начальном этапе и возможности развития: заказчик оплачивает только ту функциональность, которая ему реально требуется, и получает возможность совершенствования системы в соответствии с требованиями растущего бизнеса.

В общем случае, если лизинговая компания планирует полное обновление системы автоматизации — внедрение или замену ERP-системы и внедрение специализированного решения для поддержки операционной деятельности, имеет смысл выбирать интегрированную вертикальную систему. Если задачи базовой автоматизации решены и нужно лишь автоматизировать сложившиеся бизнес-процессы, скорее всего, разработка и внедрение проектной системы будет более удобной, обеспечит максимальную преемственность схем работы, потребует меньших инвестиций в обучение и перенастройку сложившихся моделей работы.

«Кроме того, внедрение заказной системы может оказаться предпочтительным, если требуется автоматизация сети компаний — в этом случае на специфику ведения операций накладываются регламенты взаимодействия центра и филиалов, задачи консолидирования данных и т. д., — говорит Нина Мурашко. — Стоимость и функциональность интегрированной системы в такой схеме может оказаться неподъемной и избыточной».

Среди основных трудностей внедрения автоматизированной системы — динамичное развитие лизинговых компаний, постоянное изменение регламентов и требований к системе. «Пока нам приходится преодолевать эти сложности поэтапным внедрением функционала системы, — рассказывает Сергей Краснов. — После того как заработает хотя бы один из контуров системы и появляется возможность оценить эффект автоматизации, сотрудники заказчика оказывают значительно большее содействие и дальнейшие этапы проекта идут легче».

Это будет завтра

С одной стороны, во внедрении специализированных систем заинтересованы практически все лизинговые компании, которые занимаются массовым лизингом (совершают более 20 сделок в год), прошли начальный этап становления бизнес-процессов и заинтересованы в развитии бизнеса. С другой стороны — стоимость внедрения специализированных систем пока достаточно высока, и далеко не все компании готовы на такие инвестиции. Кроме того, обусловленные процессом становления рынка особенности деятельности лизинговых компаний (разнообразие расчетных и договорных схем и т. д.) увеличивают сложность и стоимость внедрения.

«Однако, как в любой другой вертикальной нише, с ростом числа внедрений планка типового решения неизбежно будет снижаться, а отрасль в целом — будет двигаться в сторону унификации моделей работы», — отмечает Нина Мурашко.

«В ближайшем будущем сложные системы будут заметно развиваться в сторону повышения качества и детальности проработки за счет большего опыта внедрений, — продолжает Сергей Краснов. — После того как основные задачи по автоматизации будут решены, лизинговые компании начнут предъявлять более высокие требования к информационным системам в части автоматизации бизнес-процессов заключения лизинговых сделок и функций поддержки финансового моделирования».